常见问题

就读超过 6 个月课程的海外学生，ATO 一般视为澳大利亚税务居民。本工具对 500 学生签、并且课程超过 6 个月的情况，按税务居民估算，把握程度为高。

课程没有超过 6 个月，则按外国居民估算，把握程度为中。这是自检用的一般规则，不是 ATO 对你个人的裁定。实际生活安排如果明显不在澳洲，结果可能不同。

先看居民身份，再看有没有 Medicare 卡。OSHC 和私人医保都不算 Medicare 卡。

被估为税务居民、持临时签证、又没有 Medicare 卡时，应付 levy 按 $0 估算，但本来大约是应税收入的 2%。需要向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement，并在 myTax 申请豁免类别 3。配偶或受抚养人要一起全额豁免的话，也必须各自符合条件。

已经有 Medicare 卡时，按单身门槛估算：应税收入不超过 $28,011 为 $0；在 $28,011 到 $35,013 之间，取「收入的 2%」和「超出 $28,011 部分的 10%」中的较小值；超过 $35,013 则为收入的 2%。有配偶或子女时家庭门槛更高，实际 levy 可能更低。

被估为外国居民，或持 417·462 打工度假签时，levy 按 $0 估算。在 myTax 申请豁免类别 2（外国居民），天数填 365。

2025–26 财年是 2025年7月1日–2026年6月30日。用 myTax 自己申报的截止日期是 2026年10月31日。

委托注册税务代理申报时，期限可能不同，以代理和 ATO 当时的说明为准。

临时居民——临时签证，并且被认定为税务居民——的海外被动收入不计入应税收入，一般不用报。

永居或公民要计入，填的时候先折成澳元。按外国居民估算时，本工具也不把这笔海外被动收入算进应税收入。结果页会标明你填的金额这次算不算进去。

整个财年都是税务居民时，免税额度是 $18,200。

如果 2025 年 7 月之后才第一次来澳洲长期住，按部分年度居民计算：免税额度 = $13,464 + $4,736 × 在澳月数 ÷ 12。入境当月算 1 个月。在澳 3 个月时，结果是 $14,648。

外国居民和打工度假签的免税额度是 $0。这个部分年度算法只在本工具把你估成税务居民、并且你勾选了「本财年中途才首次来澳」时使用。

417 和 462 的工作收入按打工度假（WHM）税率：前 $45,000 为 15%，没有免税额度；其后 $45,001 至 $135,000 为 30%，$135,001 至 $190,000 为 37%，$190,001 起为 45%。

除非你是 NDA 国家（智利、芬兰、德国、以色列、日本、挪威、土耳其、英国）的国民，并且是税务居民，否则即使被认定居民也使用 WHM 税率。本工具不询问国籍，一律按 WHM 税率估算。